財政部最近展開國際金融業務分行（OBU）大查稅，全面清查「台灣人」客戶，已有台商被找去國稅局「喝咖啡」，消息已在台商、金融圈傳開，原本有意匯回部分資金試水溫的海外資金統統打消計畫，連帶衝擊銀行OBU業務。
「OBU有九成以上（客戶）都是台商」。金融人士表示，誰不知道OBU的客戶大都是設境外公司的台商，相較於境內帳戶，OBU帳戶優勢是免徵所得稅，過去主管機關都是睜一隻眼、閉一隻眼，7月開始突然清查，實在令人錯愕。
金融人士表示，金管會有意將國人流向海外的10兆資金拉回台灣，其實數字還是保守估算；現在財政部突然查稅，「連補帶罰，搞不好一半身家都不見了，誰還敢將錢放在OBU」。
據了解，財政部這波OBU大查稅，方向有二，包括「台灣人身分」及「資金來源」。
配合自由經濟示範區發展政策，金管會有意將台灣打造為金融理財中心，去年底宣示以「虛擬概念、法規鬆綁、全區開放、人財兩留」策略，鬆綁銀行OBU辦理外幣衍生性金融商品業務的客戶門檻限制及投資商品範圍，並放寬OBU得以負面表列辦理未涉及新台幣的新種外匯業務。
金管會對OBU商品大開放，銀行業者今年以來奮力向前衝。但據了解，某家新銀行、外商銀行「衝過頭」，私下鼓勵境內高資產客戶設境外公司，再到OBU開戶，恐怕已踩到金管會「雙翼管理」紅線，被認為可能是財政部突然查稅的導火稅。
不過，也有銀行財富管理主管直批，「OBU政策是雙頭馬車」，一邊主管機關開放、鼓勵，另一邊主管機關查稅，百萬台商嚇都嚇死了」。
「查稅會讓金管會開放OBU業務效果變成雷聲大、雨點小」。另一名銀行主管表示，財政部不該查稅，應該對台商既往不咎，因為台商資金若從海外匯回，可以讓銀行坐大業務，OBU業務規模至少可以成長至目前的一倍大，進而雇用更多銀行從業人員，促進就業、產生更多消費，可觀的乘數效果可以讓財政部增進更多稅收。銀行主管表示，政府想打造台灣成為投資理財中心，吸引大陸民眾來台投資，同樣得改變政策思維。
【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】2014.08.17 03:15 am
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央行：金管會修正OBU課稅相關辦法
財政部不時要查國際金融業務分行（OBU）客戶逃漏稅，嚇壞以OBU為資金調度中心的海外台商。央行官員透露，金管會已著手修正OBU相關條例，未來已免稅的利息所得外，「其他所得」可望納入免稅範圍，一旦修法通過，海外台商不用再擔心稅捐單位查稅的問題。
OBU屬「境外機構」，依規定，OBU僅限境外法人及外國人才能開戶，且利息所得可免稅；多年來，央行一直把OBU發展為海外台商在第三地的資金調度中心作為政策目標，目的是希望台商在海外賺錢，留在國內銀行境外機構（即OBU）。作為海外資金調度中心，且提供利息所得免稅等優惠。
據央行統計，到去年9月底止，海外台商存放在OBU的存款餘額達到358億美元高水準，但隨後下滑，到今年1月底止，下降到313.16億美元，短短4個月就減少25億美元。
惟央行官員透露，金管會著手修正OBU相關管理條例，除利息所得免稅外，亦將「其他所得」納入免稅範圍與稅率較低的新加坡和香港等國際金融中心競爭，達到發展OBU為台商海外資金調度中心的政策目標。
【聯合報╱記者羅兩莎／即時報導】 2010.03.11 11:19 pm
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外銀擔心OBU客戶跑光
個人投資金融機構發行的結構型商品，明年元月1日起將課稅，由於境外客戶稅率達15%，嚴重影響銀行國際金融業務分行（OBU）商機。銀行公會、歐洲商會、美國商會最近聯名反對，認為OBU客戶可能因而全部跑光。
銀行公會、歐洲商會、美國商會已向財政部反映，希望境外客戶購買結構型商品明年起仍能維持免稅，但至今未獲得財政部具體回應。
金管會昨（15）日召開外銀會議，外銀再度表達憂心，希望金管會能向財政部反映；金管會也承諾會幫業者的忙。
外銀指出，過去銀行OBU操作各種結構型商品，客戶購買後都是免稅，明年起卻要被課15%的所得稅，且是就源扣繳，等於投資收益直接打八五折，預期明年OBU財管客戶將因而轉向香港、新加坡等銀行財管商品免稅地區，國銀、外銀財管手續費將大幅減少。
今年5月通過的所得稅法修正案，規範金融機構發行的結構型商品明年元月開始課稅，境內客戶將被課10%所得稅、境外客戶稅率更達15%，均採取就源扣繳。金融機構發行的結構型商品，主要包括組合型商品和雙元貨幣等。
銀行業者表示，境內客戶購買結構型商品要課10%所得稅，這部分業者「認了」，因為財政部決定要就源扣繳，不再合併個人綜合所得的累計稅率計算稅負，主要受衝擊的是個人適用所得稅累計稅率低於10%者，對原本所得稅率便高於10%者的影響有限。
但境外客戶的情況不同，銀行業者強調，原本投資結構型商品全部免稅，明年起突然要被扣15%所得稅，「如果是你，你還會想買嗎？」
昨天外銀會議上，銀行除了表達OBU銷售結構型商品不應該課稅，業者對於金管會今年7月發布的境外結構型商品審查準則也有意見。外銀認為，如果境外結構型商品是賣給專業投資人，包括審閱期間、錄音等規定都應該更寬鬆，而不是要求比照散戶投資人。
金管會發布境外結構型商品新規定後，目前為止只有瑞士銀行針對專業投資人發行三檔私募型的商品，至今沒有第二家銀行發行。金管會則承諾，境外結構型商品相關規定每六個月會檢討一次，未來將看市場變化適時修改。
【經濟日報╱記者李淑慧／台北報導】 2009.12.16 03:54 am
「OBU有九成以上（客戶）都是台商」。金融人士表示，誰不知道OBU的客戶大都是設境外公司的台商，相較於境內帳戶，OBU帳戶優勢是免徵所得稅，過去主管機關都是睜一隻眼、閉一隻眼，7月開始突然清查，實在令人錯愕。
金融人士表示，金管會有意將國人流向海外的10兆資金拉回台灣，其實數字還是保守估算；現在財政部突然查稅，「連補帶罰，搞不好一半身家都不見了，誰還敢將錢放在OBU」。
據了解，財政部這波OBU大查稅，方向有二，包括「台灣人身分」及「資金來源」。
配合自由經濟示範區發展政策，金管會有意將台灣打造為金融理財中心，去年底宣示以「虛擬概念、法規鬆綁、全區開放、人財兩留」策略，鬆綁銀行OBU辦理外幣衍生性金融商品業務的客戶門檻限制及投資商品範圍，並放寬OBU得以負面表列辦理未涉及新台幣的新種外匯業務。
金管會對OBU商品大開放，銀行業者今年以來奮力向前衝。但據了解，某家新銀行、外商銀行「衝過頭」，私下鼓勵境內高資產客戶設境外公司，再到OBU開戶，恐怕已踩到金管會「雙翼管理」紅線，被認為可能是財政部突然查稅的導火稅。
不過，也有銀行財富管理主管直批，「OBU政策是雙頭馬車」，一邊主管機關開放、鼓勵，另一邊主管機關查稅，百萬台商嚇都嚇死了」。
「查稅會讓金管會開放OBU業務效果變成雷聲大、雨點小」。另一名銀行主管表示，財政部不該查稅，應該對台商既往不咎，因為台商資金若從海外匯回，可以讓銀行坐大業務，OBU業務規模至少可以成長至目前的一倍大，進而雇用更多銀行從業人員，促進就業、產生更多消費，可觀的乘數效果可以讓財政部增進更多稅收。銀行主管表示，政府想打造台灣成為投資理財中心，吸引大陸民眾來台投資，同樣得改變政策思維。
【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】2014.08.17 03:15 am
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央行：金管會修正OBU課稅相關辦法
財政部不時要查國際金融業務分行（OBU）客戶逃漏稅，嚇壞以OBU為資金調度中心的海外台商。央行官員透露，金管會已著手修正OBU相關條例，未來已免稅的利息所得外，「其他所得」可望納入免稅範圍，一旦修法通過，海外台商不用再擔心稅捐單位查稅的問題。
OBU屬「境外機構」，依規定，OBU僅限境外法人及外國人才能開戶，且利息所得可免稅；多年來，央行一直把OBU發展為海外台商在第三地的資金調度中心作為政策目標，目的是希望台商在海外賺錢，留在國內銀行境外機構（即OBU）。作為海外資金調度中心，且提供利息所得免稅等優惠。
據央行統計，到去年9月底止，海外台商存放在OBU的存款餘額達到358億美元高水準，但隨後下滑，到今年1月底止，下降到313.16億美元，短短4個月就減少25億美元。
惟央行官員透露，金管會著手修正OBU相關管理條例，除利息所得免稅外，亦將「其他所得」納入免稅範圍與稅率較低的新加坡和香港等國際金融中心競爭，達到發展OBU為台商海外資金調度中心的政策目標。
【聯合報╱記者羅兩莎／即時報導】 2010.03.11 11:19 pm
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外銀擔心OBU客戶跑光
個人投資金融機構發行的結構型商品，明年元月1日起將課稅，由於境外客戶稅率達15%，嚴重影響銀行國際金融業務分行（OBU）商機。銀行公會、歐洲商會、美國商會最近聯名反對，認為OBU客戶可能因而全部跑光。
銀行公會、歐洲商會、美國商會已向財政部反映，希望境外客戶購買結構型商品明年起仍能維持免稅，但至今未獲得財政部具體回應。
金管會昨（15）日召開外銀會議，外銀再度表達憂心，希望金管會能向財政部反映；金管會也承諾會幫業者的忙。
外銀指出，過去銀行OBU操作各種結構型商品，客戶購買後都是免稅，明年起卻要被課15%的所得稅，且是就源扣繳，等於投資收益直接打八五折，預期明年OBU財管客戶將因而轉向香港、新加坡等銀行財管商品免稅地區，國銀、外銀財管手續費將大幅減少。
今年5月通過的所得稅法修正案，規範金融機構發行的結構型商品明年元月開始課稅，境內客戶將被課10%所得稅、境外客戶稅率更達15%，均採取就源扣繳。金融機構發行的結構型商品，主要包括組合型商品和雙元貨幣等。
銀行業者表示，境內客戶購買結構型商品要課10%所得稅，這部分業者「認了」，因為財政部決定要就源扣繳，不再合併個人綜合所得的累計稅率計算稅負，主要受衝擊的是個人適用所得稅累計稅率低於10%者，對原本所得稅率便高於10%者的影響有限。
但境外客戶的情況不同，銀行業者強調，原本投資結構型商品全部免稅，明年起突然要被扣15%所得稅，「如果是你，你還會想買嗎？」
昨天外銀會議上，銀行除了表達OBU銷售結構型商品不應該課稅，業者對於金管會今年7月發布的境外結構型商品審查準則也有意見。外銀認為，如果境外結構型商品是賣給專業投資人，包括審閱期間、錄音等規定都應該更寬鬆，而不是要求比照散戶投資人。
金管會發布境外結構型商品新規定後，目前為止只有瑞士銀行針對專業投資人發行三檔私募型的商品，至今沒有第二家銀行發行。金管會則承諾，境外結構型商品相關規定每六個月會檢討一次，未來將看市場變化適時修改。
【經濟日報╱記者李淑慧／台北報導】 2009.12.16 03:54 am
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